La trésorerie est le nerf de la guerre pour toute PME. Une mauvaise gestion des flux financiers est la première cause de faillite en Suisse, même pour des entreprises rentables sur le papier. CEM Consulting aide les entrepreneurs de Genève, Lausanne, Fribourg et Neuchâtel à maîtriser leur trésorerie.
Comprendre le cycle de trésorerie
La trésorerie mesure la différence entre les encaissements et les décaissements à un instant donné. Une entreprise peut être bénéficiaire selon son compte de résultat et néanmoins manquer de liquidités si ses créances clients ne sont pas encore encaissées. Ce décalage entre résultat et trésorerie est souvent mal compris par les entrepreneurs.
Le plan de trésorerie : outil indispensable
Un plan de trésorerie prévisionnel (cash flow forecast) sur 12 mois est l’outil de base de la gestion financière. Il projette mois par mois les encaissements attendus (factures clients, subventions) et les décaissements (salaires, charges sociales AVS/AI/APG, loyers, fournisseurs, impôts). CEM Consulting établit ces prévisions pour les PME romandes.
Optimiser les encaissements
- Conditions de paiement courtes : délai de 10 à 20 jours au lieu de 30-60 jours nets
- Acomptes et paiements fractionnés : facturer 30-50% à la commande
- Relances proactives : relancer dès le lendemain de l’échéance
- Escompte pour paiement rapide : offrir 1-2% de rabais pour paiement immédiat
- Affacturage (factoring) : céder ses créances à un factor pour encaissement immédiat
Gérer les décaissements
- Négocier des délais fournisseurs : obtenir 30 à 60 jours de délai de paiement
- Étaler les charges importantes : acomptes d’impôts, primes d’assurance, cotisations AVS
- Distinguer charges fixes et variables : réduire les charges fixes (loyer, abonnements) en période difficile
Les outils de financement de trésorerie en Suisse
Lorsque des tensions de trésorerie surviennent, plusieurs solutions existent : la ligne de crédit bancaire (overdraft), le découvert autorisé, l’escompte commercial (banques cantonales romandes), l’affacturage, ou l’avance sur marchandises. CEM Consulting négocie ces facilités de crédit auprès des banques partenaires.
Pour une gestion financière optimale, consultez aussi notre article sur la comptabilité des PME suisses et sur le financement d’entreprise.
Maîtrisez votre trésorerie. CEM Consulting vous propose un accompagnement sur-mesure :
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